O que parece lucro pode ser imposto disfarçado
Você vende um produto por R$ 100 e pensa: “tô lucrando bem!”.
Mas se esqueceu de calcular os impostos embutidos, pode estar comemorando dinheiro que não é seu.
No varejo, isso é mais comum do que parece. Muitos empreendedores ignoram os tributos na hora de precificar — e depois se assustam quando o governo cobra.
Imposto que não entra no preço, sai do seu bolso.
Quais impostos você precisa considerar?
Depende do regime tributário da sua empresa. Mas os mais comuns no varejo são:
1. Simples Nacional (a maioria dos pequenos negócios)
- Alíquota varia conforme o faturamento e o setor
- Para comércio, geralmente gira entre 4% a 11% do faturamento bruto
2. MEI (Microempreendedor Individual)
- Valor fixo mensal, mas não permite ultrapassar R$ 81 mil por ano
- Se vender acima disso ou mudar de categoria, o imposto muda também
3. Lucro Presumido ou Real (empresas maiores)
- Tributação mais complexa, com IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS…
Mas independente do regime, todo imposto deve entrar na conta do preço.
Como incluir o imposto no seu preço?
Passo 1: Descubra a alíquota efetiva
Se você está no Simples Nacional e paga 6% sobre o faturamento, essa é sua base.
Use a alíquota real (não chute) — o contador pode ajudar com isso.
Passo 2: Calcule o custo do imposto sobre o preço de venda
Exemplo:
- Você quer vender um produto por R$ 100
- Sua alíquota é 6%
- O imposto será R$ 6
- O que sobra pra você: R$ 94
Mas atenção: isso ainda não é lucro, porque precisa tirar custo, despesas e só depois sobra lucro.
Passo 3: Inclua o imposto no markup
Se você aplicar um markup que não considera os tributos, vai errar feio.
Exemplo prático:
- Custo do produto: R$ 40
- Despesas fixas: R$ 20
- Lucro desejado: R$ 20
- Impostos (6%): R$ 6
- Preço ideal: R$ 86 no mínimo
Mas se você não incluir os impostos no cálculo, pode colocar o preço em R$ 80 achando que tá tudo certo — e já perdeu R$ 6 de cara.
Dica de ouro: use o markup fiscal
Quando quiser aplicar um markup já embutindo impostos, use esta fórmula:
Markup final = 1 / (1 – margem desejada – impostos)
Exemplo:
- Quer margem de 30%
- Impostos de 6%
- Markup = 1 / (1 – 0,30 – 0,06) = 1 / 0,64 = 1,56
Multiplique seu custo total por 1,56 — e terá um preço que já cobre os tributos e ainda te dá a margem esperada.
Ação prática de hoje
- Verifique com seu contador (ou sistema) qual a alíquota de imposto real que você paga
- Escolha um produto e recalcule o preço, embutindo esse percentual
- Veja se o preço atual está cobrindo o imposto ou se você está pagando do próprio bolso
No próximo artigo, vamos destrinchar o markup reverso — uma ferramenta simples pra você descobrir, a partir do seu preço atual, se tá ganhando ou perdendo dinheiro em cada venda.
